营业活动现金流量目的学习20171218必赢亚洲766net简易端

一、运营活动现金流量目标

这周上学了现款流量表的3个重大指标,分别是:

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除去下面的多个目的,我们对“现金流量表”中的“营业活动现金流量”要多多加以关注

“营业活动现金流量”,英文为“Operating cash flow”(简称OCF),需要关注:

1) OCF>0.首先你得挣钱吧,不可能倒贴钱。

2) OCF应该>净利(NI).假使不满足,就意味着有可能有不测情况或不为人知的根底,值得深入验证这家店铺是否真如通讯所说的那么赚钱!

3) OCF应该>流动负债...表示集团一年确实赚回来的现金是否能够偿还对外的长时间负债。

4) OCF应该>固定资产增额意味着集团最近5个寒暑自己所赚的钱早已够用,不太需要看银行或股东的脸色。

二、营业活动现金流量目标检查示例

我们就以三大报表为线索,看看同方股份2016年的运营活动现金流量目标呢。

2016年运营活动现金流量为-21.05亿。已经为负了,非常不佳嗄

净利必赢亚洲766net简易端,为47亿

流淌负债为:285.09亿

固定资产增额,其现金流量允当比率=29.8766/(60.5822+33.9251+60.1525)=19.3%,不足100%,不太好啊

财报说的同方股份的2012-2016年数据是:

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行业数据相比:

航天信息为:

1)营业活动现金流量为29.86亿。不错

2)净利为22.09亿。OCF>净利(NI)。不错。

3)流动负债为:45.86亿。其一分外啊,公司一年真的赚回来的现款不足以清偿对外的长时间负债。

4)固定资产增额, 其现金流量允当比率=169.2%,超过100%,还不错

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